Melhores opções de compra de empregados

Como obter o máximo do seu plano de compra de ações do empregado.

As opções de estoque da empresa estão cheias de potencial. Aqui é como ganhar dinheiro com o seu.

Se você tiver a sorte de trabalhar para uma empresa que oferece um plano de compra de ações para funcionários (ESPP), então tome nota, porque você tem uma grande oportunidade na sua frente.

Um ESPP é um benefício usado por empresas de capital aberto para ajudar seus funcionários a economizar seu futuro. Embora os termos variem de acordo com a política da empresa, a maioria dos planos permite aos participantes comprar ações através de deduções de folha de pagamento com uma taxa de desconto. As compras são feitas dentro desses parâmetros:

Período de oferta: também conhecido como "período de inscrição", quando você acumulará deduções de folha de pagamento para comprar ações da empresa. Um período de oferta única pode começar em 1 de janeiro e terminar em 31 de dezembro do mesmo ano. Período de compra: este é o prazo em que as ações da empresa são compradas em seu nome. Um período de oferta única pode incluir mais de um período de compra com duração igual - a cada seis meses, por exemplo. Neste caso, o primeiro período de compra pode começar em 1 de janeiro e terminar em 30 de junho, que também é a data de compra do estoque. O segundo período de compra começa em 1º de julho e termina em 31 de dezembro, que é outra data de compra.

Trabalhar dentro dessas regras para aproveitar ao máximo seu ESPP requer algum planejamento. Tire estas dicas em consideração ao investir.

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Compreenda as vantagens.

Nem todos os ESPPs são criados iguais. Para entender as vantagens, você precisa saber se o seu plano é qualificado ou não qualificado. Os planos qualificados são reconhecidos e regulamentados pelo IRS. Eles permitem que seu empregador ofereça ações da empresa com uma taxa de desconto, e os ganhos além desse desconto recebem impostos favoráveis quando você vende (desde que atenda aos requisitos mínimos de participação). Os planos não qualificados não são reconhecidos pelo IRS, e enquanto eles podem funcionar da mesma maneira, você não receberá uma taxa de imposto menor em seus ganhos, que irá comer em seus lucros a longo prazo. Você também será obrigado a pagar os impostos aplicáveis na data da compra.

A maioria dos ESPPs são qualificados, então, para nossos propósitos, discutiremos planos qualificados.

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O principal benefício das ESPPs é o desconto de compra, que supera 15% por ação para a maioria dos planos qualificados. Além dos descontos por compartilhamento, os empregadores estão encontrando novas maneiras de incentivar a inscrição ESPP. De acordo com um estoque 2017 & amp; O estudo Option Solutions, 39% das empresas pesquisadas forneceu uma provisão "lookback" em seus planos, o que permite aos empregados comprar ações com base no preço no final ou início do período de oferta - sempre que os preços das ações foram menores.

Por exemplo, suponha que você queira comprar US $ 15.000 no estoque da empresa através do seu ESPP. O preço da ação no início do período de oferta (há seis meses) foi de US $ 30, enquanto o valor de mercado atual é de US $ 35,50. Sua provisão ESPP lookback permite que você bloqueie o preço de US $ 30, que compra 500 ações em vez de 423 ações ao preço atual.

A tabela abaixo ilustra as potenciais economias de provisões de lookback e descontos de funcionários em comparação com o preço de mercado.

Como você pode ver, esse desconto pesado permite que você compre muito mais ações e crie seu portfólio por menos - duas coisas que você não pode dar ao luxo de ignorar.

Seja criativo com seus ganhos.

Salvar para aposentadoria não é a única maneira de usar os fundos em seu ESPP. Uma pesquisa recente da Fidelity descobriu que os trabalhadores estão cobrando suas ações para necessidades mais imediatas, incluindo:

Pagar dívidas (34%) Comprar ou renovar uma casa (17%) Construir um fundo de emergência (11%) Reinvestir a ESPP passa para um veículo de poupança de aposentadoria diferente (19%)

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A liquidez dos fundos ESPP significa que o céu é o limite quando se trata de como você os usa, e usar seus ganhos pode ser a escolha mais sábia no longo prazo. Por exemplo, a venda de US $ 10.000 em estoque para remodelar sua cozinha pode ser mais prática do que tirar um empréstimo pessoal com uma taxa de juros de 4,3% anexada, o que drenaria US $ 186 de seu orçamento mensal, acumularia mais de US $ 1.100 em juros ao longo de cinco anos e aumentaria sua relação dívida / renda até o empréstimo ser reembolsado. Considere os benefícios e desvantagens de cada cenário para zero na escolha mais sábia.

Imposto de trabalho a seu favor.

Cobrar as maiores recompensas ESPP depende em grande parte quando você decide vender suas ações. As regras e o tempo de tributação são baseados no período de oferta e nos períodos de compra da ação. Os impostos são avaliados com esses fatores como benchmarks, e o corte de seus lucros do Tio Sam pode variar significativamente.

Embora o desconto no preço das ações que você recebe do seu empregador seja sempre considerado como remuneração adicional e tributado como renda ordinária, seus ganhos além disso se dividem em duas categorias: qualificação ou desqualificação. As ações detidas por pelo menos dois anos a partir do primeiro dia do período de oferta e pelo menos um ano a partir da data de compra são consideradas como "disposição qualificada", que é tributada a uma taxa de ganho de longo prazo de 15% para a maioria dos contribuintes. Se você vende suas ações antes disso, os ganhos são considerados uma "disposição desqualificadora" e são tributados como renda ordinária.

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Vamos colocar essas diferenças de impostos em contexto. Suponha que você esteja na faixa de imposto de 33% e você investiu US $ 425 em um ESPP, descontado em 15% de US $ 500 por ação. O mercado aumenta, e você vende imediatamente o estoque por US $ 650. Nesse caso, tanto o desconto e o lucro de seus empregados são tributados como receita ordinária. Supondo que você mantenha o estoque até que atenda aos critérios de disposição qualitativa, seus ganhos para além do desconto do empregado são tributados em 15%, porque são considerados ganhos de capital de longo prazo. Como você pode ver, as diferenças se somam rapidamente.

As vantagens fiscais são uma vantagem importante para os participantes da ESPP. Certifique-se de cobrar taxas mais baixas sempre que possível.

É difícil argumentar contra descontos e baixos impostos, mas mesmo as compras de estoque de funcionários devem ser feitas com objetivos em mente. Faça algumas perguntas para esclarecer seus objetivos:

Eu compraria este estoque sem um ESPP? A primeira consideração de qualquer investimento é a sustentabilidade. Como com qualquer outro estoque, você deve pesquisar os retornos históricos da sua empresa e quaisquer desenvolvimentos futuros que possam afetar o preço da ação. Quanto devo contribuir? É vital decidir o quanto você pode contribuir confortavelmente no seu plano. A maioria dos empregadores captura as contribuições com base em uma porcentagem do seu salário e o IRS limita as contribuições ESPP anuais para US $ 25.000. Tenha em mente que, embora as ações sejam altamente líquidas, você sacrificará um pedaço de seus ganhos em impostos se você decidir vender muito cedo, e é por isso que você não deve usar seu ESPP como um fundo de emergência. Como eu deveria diversificar? Um portfólio equilibrado é a prioridade nº 1, e é uma boa idéia retirar ou reinvestir uma vez que o período de retenção de impostos flui a seu favor, ou se as perdas continuadas ocultas os benefícios fiscais. Qual é o meu fim de jogo? Todo investimento deve ter um objetivo. Quais são seus planos para seus ganhos ESPP? Eles serão usados exclusivamente para aposentadoria, ou você está interessado em comprar uma casa, pagar dívidas ou mesmo financiar férias? Sua resposta pode incluir todos os itens acima, e é prudente diminuir suas retiradas para evitar retornos decrescentes.

Tenha em mente que, ao confiar no seu empregador, tanto para salários quanto para ganhos de capital nas ações da sua empresa, você está aumentando o risco de perdas financeiras no caso de a empresa cair em tempos difíceis ou se virar. É por isso que as ações da sua empresa só devem representar uma parcela relativamente pequena do seu portfólio de investimentos. No entanto, quando usado de forma responsável, seu ESPP pode ser um poderoso veículo de poupança. Não perca a oportunidade de lucrar.

Navegação.

Plano de Compra de Estoque de Empregados.

O que acontece com o estoque e contribuições do meu Plano de Compra de Estoque de Empregados?

Depois de sair da Best Buy, você continuará a possuir qualquer estoque da Best Buy que você já comprou e possuía através do ESPP. Se a sua data de separação ocorrer durante um período de oferta, você receberá um reembolso de quaisquer contribuições de dedução de folha de pagamento feitas durante esse período de oferta dentro de um ou dois períodos de pagamento.

Existem dois períodos de oferta ESPP anual que regem o preço ao qual as ações serão compras: a primeira sexta-feira de abril e a primeira sexta-feira de outubro. O período de espera de 12 meses nas compras ESPP não é mais um requisito após a data de separação.

Como faço para acessar minha conta ESPP?

Vá para o site Best Buy Rewards. Se você é um usuário pela primeira vez desde a saída da Best Buy, insira seu número de segurança social como ID do empregado e clique em Registrar como um novo usuário.

Você também pode entrar em contato com o Centro de Benefícios no 1-866-475-6733.

6 erros do plano de estoque dos empregados a serem evitados.

Veja como aproveitar ao máximo o plano de ações da sua empresa.

Planos de ações.

Planos de ações de planejamento financeiro.

Key takeaways.

Não se concentre demais no estoque do seu empregador. Encontre formas de diversificar. Não demora em exercitar suas opções de ações até o último minuto, esperando que o preço das ações suba. Se você perder o prazo, suas opções de ações expirarão sem valor. Se você deixar sua empresa devido a um novo emprego, a uma demissão ou a uma aposentadoria, normalmente não terá mais de 90 dias para exercer quaisquer concessões de opções de ações existentes.

As opções de compra de ações e os programas de compra de ações dos funcionários podem ser boas oportunidades para ajudar a criar riqueza financeira potencial. Quando administrado corretamente, esses benefícios podem ajudar a pagar as futuras despesas da faculdade, a aposentadoria ou mesmo uma casa de férias.

Mas muitos investidores começaram a tropeçar, não prestem atenção a datas cruciais e gerenciam acidentalmente suas concessões de opção de estoque de empregado. Como resultado, eles podem perder os muitos benefícios que esses planos de opções de ações podem fornecer.

Para ajudar a garantir que você maximize seus benefícios de opção de estoque, evite fazer esses 6 erros comuns:

Erro n. ° 1: permitir a expiração das opções de estoque no dinheiro.

Uma outorga de opção de compra de ações oferece uma oportunidade para comprar uma quantidade predeterminada de ações da empresa de sua empresa em um preço pré-estabelecido, conhecido como exercício ou preço de exercício. Normalmente, há um período de validade entre 1 a 4 anos, e você pode ter até 10 anos para exercer suas opções para comprar o estoque.

Uma opção de compra de ações é considerada "no dinheiro" quando o estoque subordinado está negociando acima do preço de exercício original. Diga, hipoteticamente, que você tem a opção de comprar 1.000 ações do estoque de sua empregadora em US $ 25 por ação. Se o estoque atualmente estiver negociando em US $ 50 por ação, suas opções seriam US $ 25 por ação no dinheiro. Se você os exerceu e vendeu imediatamente as ações em US $ 50, você desfrutaria de um lucro antes de impostos de US $ 25.000.

Você pode ser tentado a atrasar o exercício de suas opções de ações o maior tempo possível com a esperança de que o preço das ações da empresa continue aumentando. O atraso permitirá que você adieça qualquer impacto tributário da bolsa e possa aumentar os ganhos que você percebe se você exercer e depois vender as ações. Mas as concessões de opção de estoque são uma proposição de uso-ou-perder, o que significa que você deve exercer suas opções antes do final do período de validade. Se você não agir a tempo, você perderá sua oportunidade de exercer a opção e comprar a ação no preço de exercício. Quando isso acontece, você pode acabar deixando dinheiro na mesa, sem recurso.

Em alguns casos, opções in-the-money expiram sem valor porque os funcionários simplesmente esquecem o prazo. Em outros casos, os funcionários podem planejar exercitar no último dia possível, mas podem se distrair e, portanto, não tomar as medidas necessárias.

"Pergunte a si mesmo o valor extra que pode obter, aguardando até o último segundo para exercer seu prêmio, e determine se isso vale o risco de deixar o prêmio expirar sem valor", diz Scott Senseney, vice-presidente sênior de Fidelity Stock Plan Services.

Considere esses fatores ao escolher o momento certo para exercer suas opções de compra de ações:

Quais são suas expectativas para o preço das ações e o mercado de ações em geral? Se você acha que o estoque atingiu um pico ou é provável que caia no futuro, considere exercer e vender. Se você acha que pode continuar a subir, você pode querer exercer e manter o estoque, ou atrasar o exercício de suas opções. Quanto tempo permanece até a opção de estoque expirar? Se você estiver dentro de 60 dias após a expiração, pode ser hora de agir, para evitar o risco de deixar as opções expirar sem valor. Verifique com seu empregador sobre quaisquer períodos de black-out ou outras restrições. Você estará no mesmo suporte de imposto, ou um maior ou menor, quando estiver pronto para exercer suas opções? Os impostos têm o potencial de comer em seus retornos, então você pode querer exercer e vender quando estiver no menor suporte de imposto possível - embora este seja apenas um fator para pesar sua decisão.

Dica: monitore sua agenda de aquisição de direitos, mantenha sua informação de contato atualizada e responda a qualquer lembrete que você receba de seu empregador ou administrador do plano de ações.

Erro # 2: não entender as conseqüências fiscais das ISOs.

Existem 2 tipos de outorgas de opções de ações: opções de ações de incentivo (ISOs) e opções de ações não qualificadas (NSOs). Quando você recebe uma subvenção do ISO, não há efeitos fiscais imediatos e você não precisa pagar impostos de renda regular quando exerce suas opções, embora o valor do desconto que seu empregador forneceu e o ganho possa estar sujeito a imposto mínimo alternativo (AMT) .

No entanto, quando você vende ações da ação, você será obrigado a pagar impostos sobre ganhos de capital, assumindo que você vendeu as ações a um preço superior ao seu preço de exercício. Para se qualificar para a taxa de ganhos de capital de longo prazo, você deve manter suas ações pelo menos 1 ano a partir da data do exercício e 2 anos a partir da data de outorga.

Se você vende ações ISO antes do período de retenção requerido, isso é conhecido como disposição desqualificadora. Nesse caso, a diferença entre o valor justo de mercado do estoque no exercício (o preço de exercício) eo preço da subvenção - ou o montante total do ganho na venda, se menor, será tributado como renda ordinária e qualquer restante O ganho é tributado como um ganho de capital. Para a maioria das pessoas, sua taxa de imposto de renda ordinária é maior do que a taxa de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo.

Embora os impostos sejam importantes, eles não devem ser sua única consideração. Você também precisa considerar o risco de que o preço das ações da sua empresa possa diminuir do seu nível atual. "Esteja ciente da sua situação tributária, mas também entende como a empresa está atuando no mercado, porque também existem riscos para manter as ações", diz Senseney. "Saiba quais ações são qualificadas para tratamento tributário especial, quais são os períodos de detenção e opções de estoque de exercícios em conformidade".

Dica: consulte um consultor fiscal antes de exercer opções ou vender ações da empresa adquiridas através de um plano de remuneração de ações.

Erro # 3: Não conhece as regras do plano de estoque quando você sair da empresa.

Quando você deixa seu empregador, seja devido a um novo emprego, a uma demissão ou a aposentadoria, é importante não deixar suas concessões de opções de ações para trás. De acordo com as regras do plano de estoque da maioria das empresas, você não terá mais de 90 dias para exercer quaisquer concessões de opções de ações existentes. Embora você possa receber um pacote de indenização que dura 6 meses ou mais, não confunda os termos desse pacote com a data de validade em suas concessões de opção de estoque.

Se sua empresa for adquirida por um concorrente ou se juntando com outra empresa, sua aquisição poderá ser acelerada. Em alguns casos, você pode ter a oportunidade de exercer imediatamente suas opções. No entanto, certifique-se de verificar os termos da fusão ou aquisição antes de atuar. Descubra se as opções que possui nas ações da sua empresa atual serão convertidas em opções para adquirir ações na nova empresa.

Dica: entre em contato com a HR para obter detalhes sobre suas concessões de opções de ações antes de deixar seu empregador, ou se sua empresa se juntar a outra empresa.

Erro # 4: Concentrando muito da sua riqueza no estoque da empresa.

Ganhar compensação na forma de ações da empresa ou opções para comprar ações da empresa pode ser altamente lucrativo, especialmente quando você trabalha para uma empresa cujo preço das ações tenha aumentado por um longo período de tempo. Ao mesmo tempo, você deve considerar se você possui muita riqueza pessoal ligada a uma única ação.

Por quê? Existem 2 razões principais. Do ponto de vista do investimento, ter seus investimentos altamente concentrados em uma ação única, em vez de em uma carteira diversificada, o expõe ao excesso de volatilidade, com base nessa empresa. Além disso, quando essa empresa também é seu empregador, seu bem-estar financeiro já está altamente concentrado nas fortunas dessa empresa na forma de seu trabalho, seu salário e seus benefícios, e possivelmente até sua poupança de aposentadoria.

Em segundo lugar, a história está repleta de empresas que já eram de alta voltagem que mais tarde se tornaram insolventes. Quando a Enron arquivou em falência em 1999, mais de US $ 1 bilhão em economia de aposentadoria de empregados evaporaram-se no ar. Os funcionários da Lehman Brothers compartilharam um destino semelhante em 2008, assim como os trabalhadores da Radio Shack em 2018. Considere também que a renda do seu empregador paga suas contas mensais não indispensáveis e seu seguro de saúde. Se a fortuna da sua empresa demorar um pior, você poderia se encontrar fora de um trabalho, sem seguro de saúde e ovo de ninho esgotado.

"O estoque de um plano de equivalência patrimonial geralmente é um grande componente da remuneração anual de um empregado, por isso é fácil para sua carteira se concentrar excessivamente no estoque de sua empregadora", diz Senseney. "Mas você precisa dar um passo atrás, considere como esses benefícios se encaixam em seus objetivos financeiros de longo prazo, como poupança da faculdade, aposentadoria ou casa de férias, e desenvolver um plano para diversificar de acordo".

Dica: consulte um consultor financeiro para garantir que seus investimentos sejam adequadamente diversificados e leia Pontos de vista sobre Fidelity: o risco de um portfólio concentrado.

Erro # 5: Ignorando o plano de compra de ações de seus funcionários.

Os planos de compra de ações para empregados (ESPPs) permitem que você compre as ações do seu empregador, geralmente com desconto do valor justo de mercado atual da ação. Esses descontos geralmente variam de 5% a 15%. Muitos planos também oferecem uma "opção de look-back", que permite que você compre o estoque com base no preço no primeiro ou último dia do período de oferta, o que for menor. Se a sua empresa oferece um desconto de 15% e as ações subiram 5% durante o período, você poderia comprar o estoque com um desconto de 20%, já é um ganho antes de impostos saudável.

Infelizmente, alguns funcionários não conseguem aproveitar o ESPP da empresa. Se você não está participando, você pode querer dar o seu ESPP um segundo aspecto.

Os funcionários do nível de entrada geralmente optam por sair da ESPP, observa Senseney. "Mas como eles se tornam mais estabelecidos em suas carreiras e mais financeiramente seguros, eles devem reconsiderar seu ESPP. Dependendo do desconto que sua empresa oferece, você poderia estar transmitindo a oportunidade de comprar ações da sua empresa com um desconto significativo".

Dica: olhe sua estratégia de poupança atual - incluindo fundos de emergência e poupança para aposentadoria - e considere colocar algumas de suas economias em um ESPP. Você pode usar futuros aumentos para financiar o plano sem afetar seu estilo de vida.

Erro nº 6: não atualizando suas informações de beneficiário.

Tal como acontece com seu plano 401 (k) ou com quaisquer IRAs que você possui, seu formulário de designação de beneficiário permite que você determine quem receberá seus ativos quando você morrer fora do seu testamento. Se você não fez nenhuma designação de beneficiário, de acordo com a maioria das regras do plano, o executor (ou administrador), de fato, tratará a compensação de capital como um ativo da sua propriedade.

Cada vez que você recebe um prêmio de equivalência patrimonial, seu empregador solicitará que você preencha um formulário de beneficiário. Muitas concessões variam na vida de 3 a 10 anos, durante o qual muitos fatores podem mudar em sua vida. Por exemplo, se você estivesse solteiro quando recebeu uma concessão de opção, você pode ter nomeado um irmão ou pai como beneficiário. Mas 5 anos depois, você pode se casar com filhos, caso em que provavelmente você quer mudar seus beneficiários para seu cônjuge e / ou filhos. O mesmo é válido se você fosse casado e divorciado, divorciado e casado novamente. É importante sempre atualizar seus beneficiários.

Dica: reveja seus beneficiários para seus prêmios de equivalência patrimonial, bem como suas contas de aposentadoria, em uma base anual.

Próximos passos a considerar.

Para perguntas ou para conversar com um conselheiro Fidelity, ligue para 800-544-9354.

Visite o site de recursos do plano de ações.

Saiba como aproveitar ao máximo o estoque da empresa.

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Opções de compra de Best Buy.

227 funcionários relataram esse benefício.

A Best Buy oferece um Programa de Compra de Estoque de Empregados (ESPP) para funcionários, o que permite que os funcionários adquiram ações da Best Buy a um preço com desconto.

Comentários dos empregados.

Pode ser comprado a um bom preço se apenas o estoque do BBy dissesse consistente.

Resposta Best Buy.

Ótimo, mas nunca aproveitou os estoques.

Resposta Best Buy.

Sim, eles não têm certeza se eu compraria isso.

Resposta Best Buy.

Não está mal pode ser melhor.

Resposta Best Buy.

Uma das melhores opções de compra de ações.

Resposta Best Buy.

Nunca se preocupou em comprar ações da BBY devido à sua incerteza neste momento.

Resposta Best Buy.

O mesmo que as opções de ações dos empregados.

Resposta Best Buy.

é bom. muito abrangente.

Resposta Best Buy.

Não há benefícios para o tempo parcial.

Resposta Best Buy.

Eles são baratos e a administração irá ajudá-lo se você pedir.

Resposta Best Buy.

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Estrela Muito Insatisfeito Estrela Insatisfeito Estrela Neutra (& # 034; OK & # 034;) Star Satisfied Star Muito Satisfeito.

Atualizações da empresa.

Os clientes da Assured Living agora podem usar a avaliação de sintomas on-line da Ask Mayo Clinic e as ferramentas de avaliação de saúde on-line da Mayo Clinic para pesquisar uma ampla gama de sintomas de saúde. glassdoor / slink. htm? key = vQgMQ.

Austin Pruitt é um piloto de cadeira de rodas paraolímpico e um dos nossos melhores vendedores da Best Buy: glassdoor / slink. htm? Key = vQ4eM.

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Um bom ESPP é um não-Brainer.

Um benefício de empregado frequentemente negligenciado e potencialmente valioso é o Plano de Compra de Estoque de Empregados (ESPP). Se o seu empregador oferece um ESPP, recomendamos que você 1) participe do nível que você pode pagar confortavelmente e, em seguida, 2) venda as ações o mais rápido que puder. Esta estratégia deve permitir que você bloqueie um retorno generoso sobre suas contribuições, evitando riscos adicionais no estoque da sua empresa, o que talvez já represente uma porcentagem de seu patrimônio líquido.

Para apreciar por que essa estratégia faz sentido, vamos abordar algumas questões básicas:

O que é um ESPP? Como funciona um ESPP? Você deve participar? Como os ganhos ESPP são tributados? Quando você deve vender o estoque que você compra através de um ESPP?

O que é um ESPP?

Um ESPP é um benefício que oferece a você a oportunidade de comprar ações do seu empregador com desconto por meio de deduções de folha de pagamento acumuladas. Só está disponível para funcionários de empresas de capital aberto. Embora nem todas as empresas públicas ofereçam ESPP, a maioria delas faz.

Como funciona um ESPP?

Os ESPPs têm um período de inscrição antecipado onde você decide qual a porcentagem do seu cheque de pagamento que você gostaria de deduzir para comprar o estoque da sua empresa com desconto. Na maioria dos planos, você pode contribuir com o menor de 15% do seu salário (pré-imposto ou após impostos dependendo da empresa) ou US $ 25.000 por ano. Alguns planos têm uma contribuição mínima na ordem de 2% do seu salário para participar. Ao contrário do seu 401k, suas contribuições ESPP são retidos de renda após impostos (planos Roth 401 (k) são uma exceção).

Os ESPP geralmente possuem um período de oferta de 12 ou 18 meses composto por dois ou três períodos de compra de seis meses. Uma vez que você se inscreve, suas contribuições de folha de pagamento são acumuladas até que seu empregador use os fundos acumulados para comprar ações da empresa em seu nome no último dia de cada período de compra.

O período de oferta é dividido em períodos de compra de seis meses, a fim de maximizar o valor do benefício. Isso ocorre porque você oferece a capacidade de comprar ações da sua empresa em 85% do seu preço de fechamento no menor do primeiro dia do período de oferta e no último dia de cada período de compra. O desconto de 15% seria bom por conta própria, mas aplicá-lo ao mínimo dos dois preços torna o ESPP ainda mais atraente.

Permita-me explicar com um exemplo. Suponha que sua empresa tenha um período de oferta que dura um ano com dois períodos de compra de seis meses que começam em 15 de dezembro de 2018. Digamos que o preço de fechamento das ações da sua empresa é de US $ 100 em 15 de dezembro de 2018, US $ 90 em 14 de junho de 2018, US $ 95 em 15 de dezembro de 2018 e US $ 120 em 14 de junho de 2018.

Se você ganhar US $ 120.000 por ano e sua empresa permite que você invoque até 15% da sua receita antes de impostos, você pode investir até US $ 18.000 por ano ou US $ 9.000 em cada período de compra de seis meses. As deduções de folha de pagamento para comprar ações no ESPP começariam com seu primeiro salário após o início do primeiro período de compra em 15 de dezembro de 2018. Em 14 de junho de 2018 (o último dia do primeiro período de compra de seis meses) você compraria ações do estoque da sua empresa em US $ 76,50, que é 85% do menor dos dois preços (US $ 90) no primeiro período de compra de seis meses. Com US $ 76,50, você poderia comprar um máximo de 117,65 ações (US $ 9,000 / $ 76,50).

Aqui é onde fica realmente bom. A maioria dos programas ESPP reescreva o período de oferta para começar no último dia do período de compra anterior se o seu estoque declinou desde o primeiro dia até o último dia. Então, neste exemplo, você também pode comprar seu segundo lote de estoque em US $ 76,50 porque você poderia comprar em 85% do menor de US $ 90 (o preço no início do novo período de oferta de restituição) e US $ 120 (o preço no final do segundo período de compra). Após um ano, você teria 235,3 ações (117,65 + 117,65), o que valeria US $ 28,236 (235,3 x 120 dólares). Isso representa um ganho saudável em relação aos US $ 18.000 que pagou pelas ações.

Você deve participar?

Absolutamente! O desconto justifica a participação, a menos que você não possa dar ao luxo de viver no salário menor que resulte das contribuições da folha de pagamento da ESPP.

Para entender a gama de possíveis resultados ESPP, vamos avaliar uma variedade de cenários. Para essa análise, assumiremos que o seu ESPP seja iniciado quando a sua empresa for pública em US $ 10,00 por ação e, de acordo com nosso exemplo anterior, você pode investir no máximo 9 000 dólares em 85% do preço mais baixo no início ou o fim de cada período de compra de seis meses. A tabela abaixo assume cinco possíveis resultados para o estoque da sua empresa nos próximos seis meses:

Down Big: as ações da sua empresa se classificam para US $ 5,00 / ação, Down: as ações da sua empresa se classificam para US $ 7,50 / ação, Flat: as ações da sua empresa permanecem planas em US $ 10,00 / share, Up: as ações da sua empresa operam até US $ 12,50 / share e Up Big: as ações da sua empresa são grandes até US $ 15,00 / share.

Como o desconto é deduzido do menor preço na data IPO e na data de compra, mesmo quando o estoque é Down Big, Down ou Flat, o funcionário ainda terá um ganho de papel de US $ 1.588 em seus $ 9,000 de contribuições de folha de pagamento. Isso se traduz em um retorno de investimento semestral pré-imposto de 18% e é efetivamente um andar sobre o retorno do investimento na data de compra.

Se o estoque for Up ou Up Big, o funcionário se beneficiará significativamente do lado positivo. Com US $ 12,50 / share, o empregado tem um ganho de US $ 4,200 e US $ 15,00 / compartilha os balões de ganho para US $ 6,840. Você pode ver o resultado da análise de sensibilidade no quadro abaixo.

(Preço após seis meses)

Sob nenhum cenário você ganha um ganho de menos de US $ 1.588 no primeiro período de compra se você vender na data de compra.

Agora vamos analisar o resultado no segundo período de compra (o período que termina 12 meses após o IPO). Suponha que o estoque tenha terminado o primeiro período de compra de seis meses em US $ 5,00 por ação e, em seguida, a empresa teve um ótimo relatório de ganhos e trocou de volta ao preço de IPO, US $ 10,00 por ação, 12 meses após o IPO.

Se o empregado participar do máximo de US $ 9.000 em cada um dos dois períodos de compra e vender imediatamente em cada data de compra, ela terá gerado um lucro antes de impostos de $ 1.588 no primeiro período de compra e $ 12.176 no segundo período de compra (($ 10.00 & # 8211; $ 4,25) x $ 9,000 / $ 4,25). Esse é um ganho total de US $ 13.764 em US $ 18.000 investidos, o que representa um retorno anual antes de impostos de 76%.

Como cenário alternativo, suponha que o estoque fechou o período de oferta de 12 meses em US $ 9,00 por ação (ou seja, abaixo do preço IPO). Nosso participante ainda teria ganho um ganho de US $ 10.059 no segundo período de compra porque ela conseguiu comprar 85% do preço de $ 5.00 no início do segundo período de compra.

Como os ganhos ESPP são impostos?

O tratamento fiscal para ESPPs é único. Ao contrário de 401 (k), suas contribuições para o ESPP são tributadas nas taxas de renda ordinárias. Se você mantiver suas ações por mais de um ano após a data de compra e mais de dois anos após o início do período de oferta, qualquer lucro acima do ganho com o desconto será tributado nas taxas de imposto sobre ganhos de capital. Lembre-se de que o período de retenção para ganhos de capital a longo prazo é prorrogado se o período de oferta ressete. Se você não satisfizer ambos os requisitos, seu ganho será tributado nas taxas de imposto de renda ordinárias. Os ganhos unicamente atribuíveis ao desconto são sempre tributados nas taxas de renda ordinárias (no momento da venda). Por exemplo, se você comprar ações com um desconto de 15% para US $ 10,00 por ação (US $ 8,50 por ação) e você detém o estoque por dois anos desde o início do período de oferta e vende US $ 12,00 por ação, você reconheceria o resultado ordinário no momento de venda de US $ 1,50 por ação (o desconto) e um ganho de capital de longo prazo de US $ 2,00 por ação (US $ 12,00 e $ 8211; US $ 10,00).

Quando você deve vender o estoque?

A oportunidade de beneficiar de uma menor taxa de imposto torna a tentativa de manter o estoque por um ano após a compra. Nós encorajamos você a resistir à tentação. Seu estoque sempre pode cair e você já arriscou ainda mais sua remuneração e riqueza no valor do estoque da sua empresa. Em vez disso, use a estrutura de desconto para bloquear o retorno semestral mínimo mais qualquer vantagem de apreciação e venda imediatamente no mesmo dia em que você compra suas ações.

Você já obteve um retorno generoso e não há motivos para assumir mais riscos no estoque da sua empresa, mantendo-o mais do que o necessário. Se você não acha que terá a disciplina para vender suas ações ESPP imediatamente, considere não participar completamente. Não ganhe ganância. Pagar impostos significa que você ganhou dinheiro.

Bottom Line.

Um ESPP com um desconto embutido é um ótimo benefício para funcionários. Se você pode pagar, você deve participar do valor total e depois vender o estoque assim que possível após a data de compra. Gostaríamos mesmo de priorizar a participação no seu ESPP sobre o seu plano 401 (k) porque é provável que ele gere um retorno muito maior após impostos.

Nada neste artigo deve ser interpretado como uma solicitação ou oferta, ou recomendação, para comprar ou vender qualquer segurança. Os serviços de consultoria financeira só são fornecidos a investidores que se tornem clientes da Wealthfront. Os retornos projetados não são uma garantia de desempenho real. Existe um potencial de perda, bem como ganhos que não se refletem nas informações apresentadas. O desempenho passado não é garantia de resultados futuros.

Este artigo não se destina como conselho fiscal, e a Wealthfront não representa de forma alguma que os resultados aqui descritos resultem em qualquer consequência fiscal particular. Os investidores potenciais devem conferir com seus consultores fiscais pessoais sobre as conseqüências fiscais com base em suas circunstâncias particulares. A Wealthfront não assume qualquer responsabilidade pelas consequências fiscais para qualquer investidor de qualquer transação.

Sobre o autor.

Andy Rachleff é o co-fundador da Wealthfront, presidente e diretor executivo. Ele atua como membro do conselho de curadores e vice-presidente do comitê de investimento da Fundação da Universidade da Pensilvânia e como membro da faculdade da Stanford Graduate School of Business, onde ensina cursos sobre empreendedorismo tecnológico. Antes da Wealthfront, Andy co-fundou e foi sócio geral da Benchmark Capital, onde foi responsável por investir em várias empresas de sucesso, incluindo Equinix, Juniper Networks e Opsware. Ele também passou dez anos como sócio geral com Merrill, Pickard, Anderson e amp; Eyre (MPAE). Andy ganhou o BS da University of Pennsylvania e seu MBA da Stanford Graduate School of Business.

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